El presupuesto de tesorería como herramienta de planeación estratégica para la toma de decisiones y financiamiento de la pequeña y mediana empresa caso: Marina Municipal Punta Brava, C.A

Abstract

El presupuesto de tesorería es el reflejo de la previsión de cobros y pagos contemplados dentro de las operaciones de toda empresa es una herramienta de planificación financiera que aporta mayor eficiencia y eficacia en la operaciones y toma de decisiones en el corto plazo; la presente investigación tiene el propósito de diseñar un presupuesto de tesorería para la empresa Marina Municipal Punta Brava, C.A que garantice el mejor manejo del efectivo en el departamento de Administración debido a que en la actualidad carece de un mecanismo de planificación para sus operaciones de cobro y pagos, lo que le genera problemas de liquidez al enfrentar sus obligaciones. Para ello se realizo un diagnostico de los procedimientos que se están utilizando en la empresa en el departamento encargado de la tesorería, y se determino que elementos dentro del presupuesto de tesorería orientan a la empresa para la toma de decisiones de apalancamiento, a fin de realizar el diseño de un presupuesto de tesorería adaptado a las necesidades e información de la empresa. El diseño de la investigación es no experimental apoyado en una investigación de campo con base documental y se ajusta a un proyecto factible. La técnica de recolección de dato utilizada es el cuestionario estructurado y el análisis de contenido a través de la observación directa. La población estuvo compuesta por un total de cinco personas relacionadas con los departamentos de Administración, a quienes se les aplico un cuestionario compuesto por preguntas cerradas. Se concluyo que la empresa en estudio a través del presupuesto de efectivo basado en proyecciones financieras, mejoren el control de la inversión y el gasto fomentando la movilización rápida de los recursos y ayuden a la mejor toma de decisiones en cuanto a financiamientos.